Общество с ограниченной ответственностью "Аккорд" ИНН:1101080886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64907683 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года808174556
12104 Запасы на конец предыдущего года174652458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87714101547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14101232604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168220350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220350525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185318042453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180422341587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185318042453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180422341587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171717102322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17102150381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13694131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94841206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13694131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94841206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185318042453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180422341587
21103 Выручка за отчетный год128402394
21104 Выручка за предыдущий год12812394510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18340374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1710374682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55002020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4292020-172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55002020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4292020-172
23403 Прочие доходы за отчетный год8400
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23504 Прочие расходы за предыдущий год498013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46601940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4391940-185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46601940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4391940-185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-466)/Стоимость активов (1853) = -25.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1834+0+0) = -29.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-550)/Выручка (1284) = -42.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-466)/Выручка (1284) = -36.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.625

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 5.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.24), коэффициент быстрой ликвидности (7.68), коэффициент текущей ликвидности (13.63), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-42.83%), рентабельность компании (-36.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аккорд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить