Общество с ограниченной ответственностью "Новый Эталон" ИНН:1101082900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64913063 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года877171279
12104 Запасы на конец предыдущего года71712790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11272372344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23723440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6714510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128132341633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323416330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128132341633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323416330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-878-83353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-833530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20272747344
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27473440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13213201236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132012360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215940671580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406715800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128132341633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323416330
21103 Выручка за отчетный год32946226640
21104 Выручка за предыдущий год62266400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30506688531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66885310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244-462109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4621090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244-462109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4621090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год356310
23503 Прочие расходы за отчетный год2896827
23504 Прочие расходы за предыдущий год68270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45-88651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-886510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-88651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-886510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (1281) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3050+0+0) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (3294) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (3294) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.407

Индекс Альтмана Z = 5.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Новый Эталон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить