ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФУЧЕТ" ИНН:1101084464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64917925 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4751877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1853105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4741877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1853105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года351-3226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31-755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1235015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1235051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4741877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1853105
21103 Выручка за отчетный год1630737378
21104 Выручка за предыдущий год737378425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11210393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7310413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год509737-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год637812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5096-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-1512
23503 Прочие расходы за отчетный год831514
23504 Прочие расходы за предыдущий год151411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год426-9-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-291
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383-9-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (474) = 80.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1121+0+0) = 45.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (509)/Выручка (1630) = 31.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (1630) = 23.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.808

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.899

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.854

Индекс Альтмана Z = 16.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.86), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (31.23%), рентабельность компании (23.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФУЧЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить