Общество с ограниченной ответственностью "Центр коррекции зрения "Новый взгляд" ИНН:1101085394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90400163 ОКВЭД:52.48.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505505395
11504 Основные средства на конец предыдущего года505395394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505505395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505395394
12103 Запасы на конец отчетного года18421842300
12104 Запасы на конец предыдущего года1842300370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18471844302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1844302390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23522349697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2349697784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17011488135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1488135-26
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года626829534
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года829534795
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года626829534
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года829534795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23522349697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2349697784
21103 Выручка за отчетный год135813241300
21104 Выручка за предыдущий год13241300814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123512001150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12001150600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123124150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124150214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123124150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124150214
23503 Прочие расходы за отчетный год201415
23504 Прочие расходы за предыдущий год141515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103110135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110135199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103110135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110135199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (2352) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1235+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1358) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1358) = 7.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.613

Индекс Альтмана Z = 8.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (73.88), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (7.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр коррекции зрения Новый взгляд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить