ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЕ СЕЗОНЫ" ИНН:1101086905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90404468 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38281102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28121185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47305119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305228103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47305119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305228103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-79-2-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2-63-87
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26207253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207291190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126307253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307291190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47305119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305228103
21103 Выручка за отчетный год8549321238
21104 Выручка за предыдущий год93212911481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7906951007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6959621490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64237231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237329-9
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64237231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237329-9
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год51169279
23504 Прочие расходы за предыдущий год16927973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1370-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7050-82
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год853-48
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5319-82

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (47) = 17.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (790+0+0) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (854) = 7.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (854) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.627

Индекс Альтмана Z = 4.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.68), рентабельность продукции (7.49%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСЕ СЕЗОНЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить