ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВК" ИНН:1101090309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90413562 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4490800
11504 Основные средства на конец предыдущего года4660800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4490800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4660800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1265681792813465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17926134650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года547740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1265681847513539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18473135390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1714761847513539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65081135390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86791671512599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12425125990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3750200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1252951760940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526569400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1627971760940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526569400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1714761847513539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65081135390
21103 Выручка за отчетный год44391398817592
21104 Выручка за предыдущий год13984175920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год773189278048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892980480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-329250619544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505595440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-329250619544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505595440
23404 Прочие доходы за предыдущий год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год3872422
23504 Прочие расходы за предыдущий год24220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367950379522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год508995220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67546843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5468430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374644918679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454386790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3746)/Стоимость активов (171476) = -2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7731+0+0) = -42.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3292)/Выручка (4439) = -74.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3746)/Выручка (4439) = -84.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = -0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-74.16%), рентабельность компании (-84.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить