Общество с ограниченной ответственностью "Макс" ИНН:1101091060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415437 ОКВЭД:52.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года577200
11504 Основные средства на конец предыдущего года72000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года577200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72000
12103 Запасы на конец отчетного года56565668
12104 Запасы на конец предыдущего года5656680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6732370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3237310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19364871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3648710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142124141170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1241411700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199196141170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1961411700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187-156-226-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-156-226-1730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386352367343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3523673430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386352367343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3523673430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199196141170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1961411700
21103 Выручка за отчетный год430654342627
21104 Выручка за предыдущий год6543426270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447571378530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5713785300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1783-3697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83-36970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1783-36-171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83-36970
23503 Прочие расходы за отчетный год14131612
23504 Прочие расходы за предыдущий год13162800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3170-52-183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-52-1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3170-52-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70-52-1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Макс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Макс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Макс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (199) = -15.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Макс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Макс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (430) = -3.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Макс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (430) = -7.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Макс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Макс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.484

Индекс Альтмана Z = -10.108

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Макс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-3.95%), рентабельность компании (-7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Макс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить