ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЗИТИВ" ИНН:1101091567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90416951 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года253385517
11504 Основные средства на конец предыдущего года385517648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253385517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385517648
12103 Запасы на конец отчетного года947389769236
12104 Запасы на конец предыдущего года897692368441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194421992061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219917442531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2848432392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84323921098
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2012390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2392360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119021225713689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122571368912070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121551264214206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126421420612718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года360927550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года275524150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361927652425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276524251581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года609764727085
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года647270854588
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года609764727085
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года647270854588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243934054696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340546966549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243934054696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340546966549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121551264214206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126421420612718
21103 Выручка за отчетный год332034442350252
21104 Выручка за предыдущий год444235025243920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242533431249857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343123749342049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год895010111395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10111127591871
22103 Коммерческие расходы за отчетный год778993770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9377123640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1161734395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7343951871
23403 Прочие доходы за отчетный год125493956
23404 Прочие доходы за предыдущий год493956298
23503 Прочие расходы за отчетный год11092296
23504 Прочие расходы за предыдущий год92296205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117611351055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113510551964
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235227211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год227211393
24603 Прочее за отчетный год875680
24604 Прочее за предыдущий год56800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854340844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3408441571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8543400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3408440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (854)/Стоимость активов (12155) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24253+7789+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1161)/Выручка (33203) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (854)/Выручка (33203) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 6.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЗИТИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить