ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСБ-КАПИТАЛ" ИНН:1101091623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90417028 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3310376739763008
12104 Запасы на конец предыдущего года3767397630080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398828619471210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2861947121010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4052397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7338668049624225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66804962422510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7338668049624225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66804962422510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2056474835031170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4748350311700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2066475835131180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47583513118010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3765001007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1507192214492038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1922144920380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5272192214493045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1922144930450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7338668049624225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66804962422510
21103 Выручка за отчетный год14094169521992514330
21104 Выручка за предыдущий год1695219925143300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10568127871518711247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1278715187112470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3526416547383083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4165473830830
22203 Управленческие расходы за отчетный год5928219920581582
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2199205815820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2402196626801501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1966268015010
23403 Прочие доходы за отчетный год8240
23404 Прочие доходы за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год10648138105
23504 Прочие расходы за предыдущий год481381050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2500148726461396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1487264613960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29782380
24603 Прочее за отчетный год1942130143
24604 Прочее за предыдущий год21319500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2694124523731158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1245237311580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2694124523731158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1245237311580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2694)/Стоимость активов (7338) = -36.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10568+0+5928) = -14.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2402)/Выручка (14094) = -17.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2694)/Выручка (14094) = -19.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.392

Индекс Альтмана Z = 2.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.139<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-17.04%), рентабельность компании (-19.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСБ-КАПИТАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить