Общество с ограниченной ответственностью "Композит" ИНН:1101091856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90417821 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541000
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года152184548
12104 Запасы на конец предыдущего года184547205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121312531206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12531132424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7186248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8624816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143615232002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15231927645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149016232002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16231927645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1699-1651-1328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1651-1329-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1689-1641-1318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1641-1319-270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170117411877
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174118770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147815231443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15231369915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317932643320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32643246915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149016232002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16231927645
21103 Выручка за отчетный год5914621441
21104 Выручка за предыдущий год146224181578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361272976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127201257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23190465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1902418321
22203 Управленческие расходы за отчетный год652931256
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2931256586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-103-791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1031162-265
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1942370
23503 Прочие расходы за отчетный год52399
23504 Прочие расходы за предыдущий год239912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47-320-1040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-320913-277
24603 Прочее за отчетный год127
24604 Прочее за предыдущий год271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-322-1047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-322906-278
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48-322-1047
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-322906-278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Композит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Композит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Композит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (1490) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Композит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36+0+65) = -41.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Композит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (59) = -71.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Композит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (59) = -81.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Композит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Композит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Композит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Композит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Композит

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.531

Х5 = Выручка/Активы = 0.04

Индекс Альтмана Z = -0.33

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Композит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (-71.19%), рентабельность компании (-81.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Композит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить