Общество с ограниченной ответственностью "КРОТ" ИНН:1101092176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90418625 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320744634795
11504 Основные средства на конец предыдущего года446334030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320744634795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года446334030
12103 Запасы на конец отчетного года28519958
12104 Запасы на конец предыдущего года19310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363839912057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406636290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35143123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43127110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427483973317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года839745240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7481128608112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1286079270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14444582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4451350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7625124151206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1241515560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7625124151206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1241515560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7481128608112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1286079270
21103 Выручка за отчетный год2511161803220
21104 Выручка за предыдущий год1618062070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3070146742823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1571157270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5591506397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4694800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-559469171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4691690
23403 Прочие доходы за отчетный год15701
23503 Прочие расходы за отчетный год548082
23504 Прочие расходы за предыдущий год801030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45638990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год389660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46331072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-463)/Стоимость активов (7481) = -6.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3070+0+0) = -18.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-559)/Выручка (2511) = -22.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-463)/Выручка (2511) = -18.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Х5 = Выручка/Активы = 0.336

Индекс Альтмана Z = -0.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-22.26%), рентабельность компании (-18.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КРОТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить