ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" ИНН:1101094215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38663803 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1892171
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года92171119
11503 Основные средства на конец отчетного года194201286
11504 Основные средства на конец предыдущего года201286128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213293457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293457247
12103 Запасы на конец отчетного года166121144487
12104 Запасы на конец предыдущего года211444874601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245292396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292396642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5274703713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47137132607
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243428948596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289685967850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264631879053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318990538097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5495-46860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-468402698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5485-467610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4674102708
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года763242095621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года786456212691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813278639043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786490435389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264631879053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318990538097
21103 Выручка за отчетный год219223132758512
21104 Выручка за предыдущий год313275851221923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174322037626908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20376269089722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44901095131604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109513160412201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43711407229086
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14072290868962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119-31212518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-312125183239
23403 Прочие доходы за отчетный год3445761018
23404 Прочие доходы за предыдущий год5761018652
23503 Прочие расходы за отчетный год134118362539
23504 Прочие расходы за предыдущий год20142539970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-878-4381997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45599972921
24604 Прочее за предыдущий год73223285
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-878-4632774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46327742636
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-878-4632774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46327742636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-878)/Стоимость активов (2646) = -33.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17432+4371+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (21922) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-878)/Выручка (21922) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.674

Индекс Альтмана Z = -16.905

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.07), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить