ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТ" ИНН:1101094279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38663988 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16547420
12104 Запасы на конец предыдущего года7510195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года822613255294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1576251120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333481273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3512730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021321156567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23623987215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021321156567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23623987215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3893824221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381164215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года982417332346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19812345147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года982417332346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19812345200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021321156567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23623987215
21103 Выручка за отчетный год134081228811088
21104 Выручка за предыдущий год125028306481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13170134876764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137016764456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238-11994324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1199154225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238-11994324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1199154225
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год2128331
23504 Прочие расходы за предыдущий год83316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-12824293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1282151119
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-12864293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1286151119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (10213) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13170+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (13408) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (13408) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить