Общество с ограниченной ответственностью "Финестра" ИНН:1101094416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664352 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7-18
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3312
21103 Выручка за отчетный год241242
21104 Выручка за предыдущий год242491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19-11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19-11
23503 Прочие расходы за отчетный год79
23504 Прочие расходы за предыдущий год911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (148) = 18.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+0) = 16.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (241) = 14.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (241) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Х5 = Выручка/Активы = 1.628

Индекс Альтмана Z = 2.439

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.439<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (14.11%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Финестра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить