ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН" ИНН:1101094800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38665179 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2422129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25821210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2121010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25821210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2121010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4-3910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-391010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2472470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2472470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25821210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2121010
21103 Выручка за отчетный год3741740
21104 Выручка за предыдущий год17400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2662020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2800
23503 Прочие расходы за отчетный год52190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56-470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (258) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266+0+0) = 40.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (374) = 28.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (374) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 8.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.29), коэффициент быстрой ликвидности (36.86), коэффициент текущей ликвидности (36.86), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (28.88%), рентабельность компании (11.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ РЕГИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить