Общество с ограниченной ответственностью "Спецторг" ИНН:1101095307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38666084 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516753915616
11504 Основные средства на конец предыдущего года539156165841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516753915616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года539156165841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63138104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31381048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1263261107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326110711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529386525723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года865257235852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11793989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3989-279
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года408730163712
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года301637124408
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года408730163712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года301637124408
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520719771714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2752382002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523820021723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529386525723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года865257235852
21103 Выручка за отчетный год142315431350
21104 Выручка за предыдущий год154313500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14231352840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13521350-289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14231352840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13521350-289
23303 Проценты к уплате за отчетный год23458552
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4585520
23403 Прочие доходы за отчетный год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год6785040
23504 Прочие расходы за предыдущий год5045100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год780390288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390288-289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год780390288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390288-289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (780)/Стоимость активов (5293) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1423)/Выручка (1423) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (780)/Выручка (1423) = 54.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 1.893

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.893<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (54.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецторг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить