Общество с ограниченной ответственностью "Мангал" ИНН:1101095530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38666753 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4000
11503 Основные средства на конец отчетного года115859025135
11504 Основные средства на конец предыдущего года90251350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116259065135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90651350
12103 Запасы на конец отчетного года229527621769
12104 Запасы на конец предыдущего года276217690
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года378359230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3592300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398455226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4552260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307135762225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357622250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14696126412360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264123600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10001500200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150013630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года570548853
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5488930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158020581063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205822660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76358300310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года830000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76358300310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года830000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54152260330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6623567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54812283987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2283940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14696126412360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264123600
21103 Выручка за отчетный год13358148018909
21104 Выручка за предыдущий год1480189090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9949117436608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1174366080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340930582301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305823010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149700
22203 Управленческие расходы за отчетный год8711127490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11274900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104119311811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193118110
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год4711222801
23504 Прочие расходы за предыдущий год12227610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7207091010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70910500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150161157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1611570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570548853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5488930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570548853
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5488930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (570)/Стоимость активов (14696) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9949+1497+871) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1041)/Выручка (13358) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (570)/Выручка (13358) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 1.921

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.921<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мангал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить