Общество с ограниченной ответственностью "Северная Звезда" ИНН:1101095603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38666807 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12450
12104 Запасы на конец предыдущего года501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8-12
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532
21103 Выручка за отчетный год172813
21104 Выручка за предыдущий год81321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-3
23503 Прочие расходы за отчетный год66
23504 Прочие расходы за предыдущий год62
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (354) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135+0+0) = 27.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (172) = 21.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (172) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 4.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (21.51%), рентабельность компании (16.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Северная Звезда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить