ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИАГРОЛИЗИНГ" ИНН:1101095635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71090337 ОКВЭД:65.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108553374290
11504 Основные средства на конец предыдущего года53374290325
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года30461268606262
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года126860626216307
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года397397397397
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года397397397397
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1702191719924729
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1917199247294214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года623020337281811388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2033728181138821243
12103 Запасы на конец отчетного года143776830
12104 Запасы на конец предыдущего года776830102
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года664000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226151251782196809166493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251782196809166493104610
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19029223911959
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9223911959978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4810526415735539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526415735539514
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50893770637290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8937706372905657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233056267646209424180311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267646209424180311111861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239286287983212242191699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287983212242191699133104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года44790447904479043790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года44790447904379043790
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21072110756744-9745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110756744-9745-9919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66012560155168434195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56015516843419534021
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49751834674023147933
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83467402314793319134
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49761834674023147933
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83467402314793319134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205521874845195
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52187484519510067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50122611154801747118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61115480174711836842
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года72953784746392756696
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года78474639275669632481
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года233562562562
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года562562562559
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года313233700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123513148501120327109571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14850112032710957179949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239286287983212242191699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287983212242191699133104
21103 Выручка за отчетный год14868913170610735383410
21104 Выручка за предыдущий год1317061073538341057970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167011041817297669224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104181729766922467917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31988275253437714186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275253437714186-9947
22203 Управленческие расходы за отчетный год6467785263156138
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7852631561385232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2552119673280628048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19673280628048-15179
23203 Проценты к получению за отчетный год12312011
23204 Проценты к получению за предыдущий год1201117
23303 Проценты к уплате за отчетный год103781114668224388
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11146682243883784
23403 Прочие доходы за отчетный год78015311949
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531194919
23503 Прочие расходы за отчетный год33543268699472
23504 Прочие расходы за предыдущий год3268699472278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126925424206603248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5424206603248-19205
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2470101814061008
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101814061008536
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год148800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год81103
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-215-75-2736356
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-75-27363564373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99974331165182596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4331165182596-15368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99974331165182596
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4331165182596-15368
32003 Величина капитала на 3144790447904379043790
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 31110756744-9745-9919
32008 Величина капитала на 3156015516843419534021
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9997433116489174
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9997433117489174
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9997433116489174
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9997433116489174
33003 Величина капитала на 3144790447904479043790
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 3121072110756744-9745
33008 Величина капитала на 3166012560155168434195
36003 Чистые активы на 31660121344895168490890
36004 Чистые активы на 31560151156113419534021
41103 Поступления – всего за отчетный год150649180897125138113729
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год138962170701119195110751
41193 Прочие поступления за отчетный год116871019659432978
41203 Платежи – всего за отчетный год11152022093912151213926
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год809281983901044411281
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4715455440794143
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год105541095666084298
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год358149914741219
41293 Прочие платежи за отчетный год11742654049102985
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39129-40042362699803
43103 Поступления – всего за отчетный год50408876283346258727
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10108845873246258727
43193 Прочие поступления за отчетный год40300304100
43203 Платежи – всего за отчетный год89991438954105434368
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48691438453805434368
43293 Прочие платежи за отчетный год413005030000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3958343733-759224359
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4543691-3966247876

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9997)/Стоимость активов (239286) = 4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116701+0+6467) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25521)/Выручка (148689) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9997)/Выручка (148689) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 5.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИАГРОЛИЗИНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить