ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВОЯ ЛИНИЯ" ИНН:1101096283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668410 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года743840
11504 Основные средства на конец предыдущего года38400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года743840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266128551525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28551525579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266228561526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28561526580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273628941566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28941566580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233725321468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25321468499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39936298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3629881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39936298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3629881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273628941566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28941566580
21103 Выручка за отчетный год173224662088
21104 Выручка за предыдущий год24662088765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18151163897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1163897216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8313031191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13031191549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8313031191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13031191549
23503 Прочие расходы за отчетный год58157157
23504 Прочие расходы за предыдущий год15715714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14111461034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11461034535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год816546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1941065969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1065969489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (2736) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1815+0+0) = -4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (1732) = -4.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (1732) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.857

Индекс Альтмана Z = 10.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.67), коэффициент текущей ликвидности (6.67), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-4.79%), рентабельность компании (-11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВОЯ ЛИНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить