ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАВЫБОР" ИНН:1101097030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669898 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1703618404
12104 Запасы на конец предыдущего года61840419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3612490412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49041210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77732539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60921433855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143385529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60921433855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143385529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1526890777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года890777-19
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456654378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5437848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456654378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5437848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60921433855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143385529
21103 Выручка за отчетный год2516151854888
21104 Выручка за предыдущий год518548880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2324750304157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5030415725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1914155731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155731-25
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1914155731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155731-25
23503 Прочие расходы за отчетный год201514
23504 Прочие расходы за предыдущий год15144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1894140988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140988-29
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37928192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1515112796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112796-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1515)/Стоимость активов (6092) = 24.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23247+0+0) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1914)/Выручка (25161) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1515)/Выручка (25161) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 4.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАВЫБОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить