ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1101097174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24952290 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6979890
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года798900
11503 Основные средства на конец отчетного года77842507215370133629
11504 Основные средства на конец предыдущего года50720537013362932425
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7101000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22262463324
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года421129000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года112900030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78663623225385234092
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62321538523409232779
12103 Запасы на конец отчетного года45324452603765931002
12104 Запасы на конец предыдущего года45260376593100224800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11203017961444
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30179614442139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112580802765071945238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80276507194523836205
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2915218772106257486
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18773106257486779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1377202631801571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2026318015713366
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года446000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18999914663510297986741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1466361029798674167938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268662208957156831120833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208957156831120833100717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8179817981798179
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8179817981798929
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6587658765876587
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6587658765876587
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1219761011747238455551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101174723845555135189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1367421159408715070317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115940871507031750705
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года297165716571657
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1657165716571657
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7797165716571657
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1657165716571657
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44159390302167515000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39030216751500010125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68010490394391131885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49039439113188537328
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7236000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4005329124381974
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года329124381974826
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года713000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124123913606802448859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91360680244885948355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268662208957156831120833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208957156831120833100717
21103 Выручка за отчетный год649504572894457204388140
21104 Выручка за предыдущий год572894457204388140350318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561264489720404278338618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489720404278338618322140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88240831745292649522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83174529264952228178
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51433434203841719500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43420384171950012216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36807397541450930022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39754145093002215962
23203 Проценты к получению за отчетный год1730939658692
23204 Проценты к получению за предыдущий год939658692930
23303 Проценты к уплате за отчетный год512235161620870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год351616208701028
23403 Прочие доходы за отчетный год1123410400178297505
23404 Прочие доходы за предыдущий год1040017829750510746
23503 Прочие расходы за отчетный год1922111336914110009
23504 Прочие расходы за предыдущий год113369141100095242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25428362412223527340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36241222352734021368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5668753356776744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7533567767444441
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год334-125-1630-1137
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-125-1630-1137-288
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год249000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год160-400138-121
24603 Прочее за отчетный год-40378-675373
24604 Прочее за предыдущий год78-675373-541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19914287901683320361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28790168332036117347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19914287901683320361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28790168332036117347
32003 Величина капитала на 318179817981798929
32005 Величина капитала на 316587658765876587
32007 Величина капитала на 31101174723845555135189
32008 Величина капитала на 31115940871507031750705
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20802287901683320362
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20802287901683320362
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19912287901683320362
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19912287901683320362
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))890000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)890000
33003 Величина капитала на 318179817981798179
33005 Величина капитала на 316587658765876587
33007 Величина капитала на 311219761011747238455551
33008 Величина капитала на 311367421159408715070317
36003 Чистые активы на 311367421159408715070317
36004 Чистые активы на 31115940703177031750705
41103 Поступления – всего за отчетный год630025611988500258412444
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год627702610957498952410289
41193 Прочие поступления за отчетный год2323103113062155
41203 Платежи – всего за отчетный год605877578606476150402738
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год462899431451350189288489
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82977706006186151872
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год479234951612895
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9039861275353921
41293 Прочие платежи за отчетный год46170644485495357561
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2414833382241089706
42103 Поступления – всего за отчетный год18213180131857813347
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год100007980
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год53181311129747386
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11895597158521
42203 Платежи – всего за отчетный год51617661545162321924
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18025228793145910781
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год700000
42293 Прочие  платежи за отчетный год3289200838
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-33404-48141-33045-8577
43103 Поступления – всего за отчетный год588924508665364698
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год58800450006536422000
43193 Прочие поступления за отчетный год92860-21302
43203 Платежи – всего за отчетный год5028531482548173621
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год11307603621
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4881430853532330
43293 Прочие платежи за отчетный год34155315840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год86071360410547-2923
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-649-11551610-1794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19914)/Стоимость активов (268662) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (561264+51433+0) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36807)/Выручка (649504) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19914)/Выручка (649504) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.037

Х5 = Выручка/Активы = 2.418

Индекс Альтмана Z = 3.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЫКТЫВКАРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить