ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "Ц.М.Ф." ИНН:1101097470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38670737 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690843173395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386233950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160143163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2061630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722344603558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406835580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722344603558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406835580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6935942451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59324510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года609856995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6099950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59213010112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28661120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653038661107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347511070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722344603558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406835580
21103 Выручка за отчетный год1204770653691
21104 Выручка за предыдущий год706536910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122372951903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29519030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19041142788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411427880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19041142788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год411427880
23403 Прочие доходы за отчетный год50464630
23404 Прочие доходы за предыдущий год646300
23503 Прочие расходы за отчетный год18412196312
23504 Прочие расходы за предыдущий год121963120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130-16192476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161924760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3010644
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-17252432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-172524320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (7223) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12237+0+0) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (12047) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (12047) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.459

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.459<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Ц.М.Ф.

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить