ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА" ИНН:1101097840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38671501 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28151
12104 Запасы на конец предыдущего года5136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2233939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9392330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4831099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1099393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29972089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20892759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29972089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20892759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2332871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8712544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6651218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6651218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1218215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29972089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20892759
21103 Выручка за отчетный год99846165
21104 Выручка за предыдущий год61654622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56261980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19801580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43584185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41853042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43584185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41853042
23503 Прочие расходы за отчетный год81136
23504 Прочие расходы за предыдущий год13648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42774049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40493014
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год457150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37703592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35922864

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3770)/Стоимость активов (2997) = 125.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5626+0+0) = 77.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4358)/Выручка (9984) = 43.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3770)/Выручка (9984) = 37.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.507

Индекс Альтмана Z = 22.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (43.65%), рентабельность компании (37.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И ЭНЕРГОАУДИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить