ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1101098097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672127 ОКВЭД:20.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178983201946150
11504 Основные средства на конец предыдущего года32019461500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39666401000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года40100395920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года575647211985740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72119857425220
12103 Запасы на конец отчетного года2324534093297913
12104 Запасы на конец предыдущего года34093298014123101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года463387390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380229449355382108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44928534289562062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13445470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454701739
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года903960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403610484046680491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483976680565186902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461174556165766231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556095766307192122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-215929-2169310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-216931-1430170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-215919-216921-143173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-216921-143007-20868
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года770
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года753750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года775423
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года753750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677045772402903754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года772332903712212990
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года416770
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6772270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года677086773079903981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773009903939212990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461174556165766231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556095766307192122
21103 Выручка за отчетный год2019811861012926436
21104 Выручка за предыдущий год11861012926436115267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1388410098023070731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10098022603136140308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6314176299-144295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176299323300-25041
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121073910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1073914047170
22203 Управленческие расходы за отчетный год1234502290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50229627910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506818679-144295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18679-144208-25041
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161500
23403 Прочие доходы за отчетный год438985584251251209
23404 Прочие доходы за предыдущий год558425128048995601
23503 Прочие расходы за отчетный год474906552571258167
23504 Прочие расходы за предыдущий год655257128574096658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1476-79758-151253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79758-149459-26098
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год140100440
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1004411540
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-536853750
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4355090
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год509343720
24603 Прочее за отчетный год39330
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002-73914-151253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73913-120462-26098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1002-739140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-73913-1204620
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-216931-1430170
32008 Величина капитала на 31-216921-1430070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100200
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-215929-2169310
33008 Величина капитала на 31-215919-2169210
36003 Чистые активы на 31-215919-2169210
36004 Чистые активы на 31-216922-1430070
41103 Поступления – всего за отчетный год11449015175900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22896112710
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год141875268750
41193 Прочие поступления за отчетный год980143794440
41203 Платежи – всего за отчетный год10280715159730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9551214728840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1025139480
41293 Прочие платежи за отчетный год6270291410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1168316170
42103 Поступления – всего за отчетный год171050
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1-20420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11684-4250
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-244500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1002)/Стоимость активов (461174) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13884+12+1234) = 33.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5068)/Выручка (20198) = 25.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1002)/Выручка (20198) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.319

Х5 = Выручка/Активы = 0.044

Индекс Альтмана Z = -0.504

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (25.09%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕСНОЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить