Общество с ограниченной ответственностью "Арпина" ИНН:1101106478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44775890 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43088545711615833
11504 Основные средства на конец предыдущего года854571161583318858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4308854571160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85457116158330
12103 Запасы на конец отчетного года1218117122401274
12104 Запасы на конец предыдущего года1171224020361376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24543194721684519669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19472168451699713625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117939074531919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года907453191917197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3755421550195380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2155019538209520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41862300952665438695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30095266543678551056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20496220071792419846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22007179241801533364
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2219000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2219000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213665869873015697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586987301561813646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21366586987300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58698730187700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41862300952665438695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30095266543678551056
21103 Выручка за отчетный год70544843156016353796
21104 Выручка за предыдущий год84315601635379687816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71571893806059235684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89380605923568474349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1027-5065-4290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5065-429181120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1027-5065-4290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5065-429181120
23303 Проценты к уплате за отчетный год190321820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год321825420
23403 Прочие доходы за отчетный год290315661173505028
23404 Прочие доходы за предыдущий год156611735050286761
23503 Прочие расходы за отчетный год27235093170086329
23504 Прочие расходы за предыдущий год50931700857866611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10375182-1690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5182-169168120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год473109978444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109978124339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15104083-24716367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4083-2471668813278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1510)/Стоимость активов (41862) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71571+0+0) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1027)/Выручка (70544) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1510)/Выручка (70544) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.959

Индекс Альтмана Z = 3.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-1.46%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арпина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить