Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок" ИНН:1101107827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50403312 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1095411372
11504 Основные средства на конец предыдущего года1137211790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1095411372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137211790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4271444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1123211800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1180013234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8222625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035410978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1097810609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035410978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1097810609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1123211800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1180013234
21103 Выручка за отчетный год10131108
21104 Выручка за предыдущий год11080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6851002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1060
23403 Прочие доходы за отчетный год5515
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год328106
23504 Прочие расходы за предыдущий год106997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15-997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (11232) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (685+0+0) = 47.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (1013) = 32.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1013) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = -5.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (32.38%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Винный погребок

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить