Общество с ограниченной ответственностью "Дион" ИНН:1101107880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50403708 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10493566142254696
11504 Основные средства на конец предыдущего года5661422546962936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10493566142250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5661422546960
12103 Запасы на конец отчетного года14757700258508688
12104 Запасы на конец предыдущего года7002585086889173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7203262023311033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2620233110332919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2486597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8659726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21984963082460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9630824698180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32477152911247114514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15291124711451415054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36184005460-935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4005460-935-744
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1822010260777612119
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1026077761211910111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1061397641693183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976416931835504
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года265066147
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5066147183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2885911286120110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1128612011154490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32477152911247114514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15291124711451415054
21103 Выручка за отчетный год99381894526285166103
21104 Выручка за предыдущий год89452628516610362132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99202848096241765859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84809624176585961961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17946434340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46434342440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17946434340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46434342440
23403 Прочие доходы за отчетный год2598135560
23404 Прочие доходы за предыдущий год98135560129
23503 Прочие расходы за отчетный год579270325467
23504 Прочие расходы за предыдущий год270325467497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-375447114640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44711464-1630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109266929
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92669294
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38535451395-192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35451395-192-201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-385)/Стоимость активов (32477) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99202+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (99381) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-385)/Выручка (99381) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дион

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Х5 = Выручка/Активы = 3.06

Индекс Альтмана Z = 3.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (-0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить