ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ" ИНН:1101114768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12898495 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9051912
11504 Основные средства на конец предыдущего года19121120
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9651912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19121138
12103 Запасы на конец отчетного года11
12104 Запасы на конец предыдущего года15
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3199321884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2188414376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8691140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3204822754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2275415521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3301224666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2466616659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242175401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5401323
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года595316091
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1609111753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28433174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31744583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года879619265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1926516336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3301224666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2466616659
21103 Выручка за отчетный год2754231774
21104 Выручка за предыдущий год3177416810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год826726089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2608922623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192755685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5685-5813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192755685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5685-5813
23303 Проценты к уплате за отчетный год9661507
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1507977
23403 Прочие доходы за отчетный год43403151
23404 Прочие доходы за предыдущий год31513219
23503 Прочие расходы за отчетный год105251185
23504 Прочие расходы за предыдущий год1185309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121246144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6144-3880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14511066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106735078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5078-3880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10673)/Стоимость активов (33012) = 32.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8267+0+0) = 233.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19275)/Выручка (27542) = 69.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10673)/Выручка (27542) = 38.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.753

Индекс Альтмана Z = 12.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (69.98%), рентабельность компании (38.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА БАНКРОТСТВО И КОРПОРАТИВНЫЕ СПОРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить