ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:1101116370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15092769 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года56187574974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года561875790
12103 Запасы на конец отчетного года1871014297596
12104 Запасы на конец предыдущего года1014297596503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656511561186854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115611868123802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409314542967320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14542967320489
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10845362444500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3624445017700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10845368046372349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3680463723495768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19011095-1213-3138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1095-1213-3138-270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года276276430600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года276430600600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8668230954204875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2309542048755438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8944258558500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2585585054870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10845368046372349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3680463723495768
21103 Выручка за отчетный год7134997123282534
21104 Выручка за предыдущий год9971232825341111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8619832715743835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8327157417484402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148516447540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16447547860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14851644-16410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1644-1641-13010
23403 Прочие доходы за отчетный год7785146118486657
23404 Прочие доходы за предыдущий год1461184866579284
23503 Прочие расходы за отчетный год485718276324399
23504 Прочие расходы за предыдущий год182763247296583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1443160825750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160825756270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2053225150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3225153320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123812862060957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12862060297-590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1238)/Стоимость активов (10845) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8619+0+0) = -17.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1485)/Выручка (7134) = -20.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1238)/Выручка (7134) = 17.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 2.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-20.82%), рентабельность компании (17.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРЭЛЕКТРОМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить