ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРНАВАЛ-2" ИНН:1101116420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15092924 ОКВЭД:51.47.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1541440
11504 Основные средства на конец предыдущего года14400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1541440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14400
12103 Запасы на конец отчетного года70781418013746
12104 Запасы на конец предыдущего года4157337464047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15469792212568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63761256712214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4432314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года866934974616328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479721632716284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года868474989116328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481161632716284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84502206-1000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2024-995-1050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года502953528114918
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года337361491814918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28102124032410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235624032416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783974768417328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460921732117334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года868474989116328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481161632716284
21103 Выручка за отчетный год8442353223370
21104 Выручка за предыдущий год53223370390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7683049314300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49543300300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7593390970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36807090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7593390970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36807090
23403 Прочие доходы за отчетный год471500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год73367
23504 Прочие расходы за предыдущий год3613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7991392363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36946987
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160780013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7551422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6384312350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29395565

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6384)/Стоимость активов (86847) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76830+0+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7593)/Выручка (84423) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6384)/Выручка (84423) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 5.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРНАВАЛ-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить