Общество с ограниченной ответственностью "КОМИСОЛЬ" ИНН:1101117159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71097782 ОКВЭД:51.38.28

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4774101205
11504 Основные средства на конец предыдущего года741012050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47741010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года741012050
12103 Запасы на конец отчетного года3719409139993644
12104 Запасы на конец предыдущего года4091399936443386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385540850539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5408504101602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3935288471243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52884712431778
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1754321300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4331301290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4672559158260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5591582654260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4719566559275631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5665592756316766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106110219130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10219138100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10711031923821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1031923820729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3648463450044810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4634500448116037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3648463450040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4634500448110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4719566559275631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5665592756316766
21103 Выручка за отчетный год24854223924910198
21104 Выручка за предыдущий год42239249101989371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16632645735510037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2645735574589474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год822157818940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1578189427400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год752146017310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1460173125790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701181630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1181631610
23404 Прочие доходы за предыдущий год4900184
23503 Прочие расходы за отчетный год20303543
23504 Прочие расходы за предыдущий год30354357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501371280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1371281180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10282627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28262715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4010910291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109102919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год401091020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109102910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (4719) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1663+752+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (2485) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2485) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 1.832

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.832<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОМИСОЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить