Общество с ограниченной ответственностью "Центр аттестации и сертификации" ИНН:1101118120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092945 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6048802710035
11504 Основные средства на конец предыдущего года80271003512042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6048802710035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80271003512042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248627281340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27281339815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267416011783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16011783824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516043293123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432931221639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112091235613158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123561315713681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565330204500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302045002731
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года405158007621
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года580076219111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года405158007621
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года580076219111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15053536868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35368671839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150535361037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353610361839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112091235613158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123561315713681
21103 Выручка за отчетный год167011120916507
21104 Выручка за предыдущий год112091650721303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120131077612485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107761248516624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46884334022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43340224679
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46884334022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43340224679
23303 Проценты к уплате за отчетный год135910201396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102013961110
23403 Прочие доходы за отчетный год841000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год289258218
23504 Прочие расходы за предыдущий год258218955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3124-7452408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74524082614
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4914260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2633-11712408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117124082614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2633)/Стоимость активов (11209) = 23.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12013+0+0) = 39.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4688)/Выручка (16701) = 28.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2633)/Выручка (16701) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.017

Индекс Альтмана Z = 5.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (28.07%), рентабельность компании (15.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр аттестации и сертификации

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить