Общество с ограниченной ответственностью "Центр охраны труда "БЭСТ" ИНН:1101118970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73321019 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9918761168
12104 Запасы на конец предыдущего года8761167754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161528631766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28631767850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243110316754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031675422327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503747709688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4770968823931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503747709688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4770968823931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384911098145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1109814519740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118836611543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366115434191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118836611543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года366115434191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503747709688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4770968823931
21103 Выручка за отчетный год156691020326973
21104 Выручка за предыдущий год102002697331326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год438147868550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476085508523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11288541718423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54401842322803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11288541718423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54401842322803
23503 Прочие расходы за отчетный год871520
23504 Прочие расходы за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11201526518423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52881842322803
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год436543515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3325151234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10765472217908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49561790821569

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10765)/Стоимость активов (5037) = 213.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4381+0+0) = 257.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11288)/Выручка (15669) = 72.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10765)/Выручка (15669) = 68.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.24

Индекс Альтмана Z = 30.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (72.04%), рентабельность компании (68.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр охраны труда БЭСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить