ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС" ИНН:1101119660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73326324 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572530481433496
11504 Основные средства на конец предыдущего года30481433496433
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года566197133730
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1971337318710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6291501948060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5019480623670
12103 Запасы на конец отчетного года48561492691747557
12104 Запасы на конец предыдущего года14926917475577795
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1311401310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1401313370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9648149962237711354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1499622377110016969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206262260537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26226053748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484130324319420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3032431942194480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21132353433674821815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35343367482181515245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-69969-37625-225890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37625-22589-187930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69959-37615-22579-18783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37615-22579-18783-13920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57782214111499415002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2141114994150024311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33309515464433325596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51546443332559624854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9109172957593270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7295759327405980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21132353433674821815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35343367482181515245
21103 Выручка за отчетный год114382150201131771103330
21104 Выручка за предыдущий год15020113177110333081188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год736259914678577105084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99146785776212586282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4075751055531940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5105553194412050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5852563665516360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6366551636429590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17768-1261015580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126101558-17540
23303 Проценты к уплате за отчетный год1213000
23403 Прочие доходы за отчетный год300265113885451
23404 Прочие доходы за предыдущий год651138854511435
23503 Прочие расходы за отчетный год16364893692393560
23504 Прочие расходы за предыдущий год8936923935603679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32343-15035-37960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15035-3796-48630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32343-15035-3796-4863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15035-3796-4863-7338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32343-15035-37960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15035-3796-48630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32343)/Стоимость активов (21132) = -153.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73625+58525+0) = -13.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17768)/Выручка (114382) = -15.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32343)/Выручка (114382) = -28.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.531

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.531

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.768

Х5 = Выручка/Активы = 5.413

Индекс Альтмана Z = -1.601

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-3.31), рентабельность продукции (-15.53%), рентабельность компании (-28.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ДЕЛИКАТЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить