ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТЕХ" ИНН:1101120384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75771420 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1074900
12104 Запасы на конец предыдущего года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107851077799785885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10777997858851020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2821316492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21316492265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1092011039101420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110391014259770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1092011039101425977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110391014259771285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2125187415671317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187415671317734
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5326614478104280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6144781042800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34693021765380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3021765380551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8795916585750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9165857546600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1092011039101425977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110391014259771285
21103 Выручка за отчетный год924814152109538520
21104 Выручка за предыдущий год141521095385202293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74381275292667293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12752926672931759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1810140016870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400168712270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1810140016870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400168712270
23403 Прочие доходы за отчетный год771600
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год14889801328561
23504 Прочие расходы за предыдущий год980132856143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3994363590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4363596660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14813111082
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131110822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251305249584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305249584489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (10920) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7438+0+0) = 24.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1810)/Выручка (9248) = 19.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (9248) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Х5 = Выручка/Активы = 0.847

Индекс Альтмана Z = 1.57

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.57<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (19.57%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОДТЕХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить