ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА" ИНН:1101120793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75773501 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56213831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58016339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58016339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-332720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33272-260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72-2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91391299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91391299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58016339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163390
21103 Выручка за отчетный год72910981840
21104 Выручка за предыдущий год109818400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год729109897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109818400
22203 Управленческие расходы за отчетный год10917220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72217430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36237697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376970
23503 Прочие расходы за отчетный год121054
23504 Прочие расходы за предыдущий год10540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37436643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366430
24603 Прочее за отчетный год30330
24604 Прочее за предыдущий год33710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-404333-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4043330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-404)/Стоимость активов (580) = -69.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1091) = -33.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (729) = -49.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-404)/Выручка (729) = -55.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.697

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.364

Индекс Альтмана Z = -10.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-49.66%), рентабельность компании (-55.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить