Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Сервис" ИНН:1101121645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75778190 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281632850
11504 Основные средства на конец предыдущего года328500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281632851190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328528121712
12103 Запасы на конец отчетного года283248110
12104 Запасы на конец предыдущего года248196444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2921170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1171820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2824314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624393123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393402758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344036781313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367832142470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343336531232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365331992420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344036781313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367832142470
21103 Выручка за отчетный год151818341814
21104 Выручка за предыдущий год183418142473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15911239895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12398951025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73595919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5959191448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73595919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5959191448
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73593921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5939201448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6310294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102109145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-136491827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4918111303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-136)/Стоимость активов (3440) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1591+0+0) = -4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (1518) = -4.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-136)/Выручка (1518) = -8.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 89.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 490.429

Индекс Альтмана Z = 515.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7), коэффициент быстрой ликвидности (48.71), коэффициент текущей ликвидности (89.14), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.81%), рентабельность компании (-8.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Сервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить