ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛИТЕЛЬ" ИНН:1101122053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75779082 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года760983632408
11504 Основные средства на конец предыдущего года836369943295
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года760983630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года836369940
12103 Запасы на конец отчетного года540284027129040
12104 Запасы на конец предыдущего года402713957212384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129758249533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5824703732390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192320286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320325298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55517464150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46415469340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631265477841267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547785392848367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9502107003035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10700105204682
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года504644114931918
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года411493869633857
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50464411490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41149386960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25142803
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4232717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290929253511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292546897111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316029290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292947120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631265477841267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547785392848367
21103 Выручка за отчетный год714526976139626
21104 Выручка за предыдущий год697616503577816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600636254736005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625475792563749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1138972140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год721471100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1138972140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год721471100
23303 Проценты к уплате за отчетный год824555664995
23304 Проценты к уплате за предыдущий год556650955445
23403 Прочие доходы за отчетный год10554125
23404 Прочие доходы за предыдущий год548671
23503 Прочие расходы за отчетный год40981223192
23504 Прочие расходы за предыдущий год12235846189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8494790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47915170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год349299206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299331187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1198180-1647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18011862317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1198)/Стоимость активов (63126) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60063+0+0) = 18.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11389)/Выручка (71452) = 15.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1198)/Выручка (71452) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 5.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (17.57), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (15.94%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКО-ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ЦЕЛИТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить