ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН-ТОРГ" ИНН:1101122737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77891570 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405295536300
11504 Основные средства на конец предыдущего года955363007801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405295536300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года955363007801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3480751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3590751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441195537051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года955370519209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101690255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169025569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400076146215
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года761462158938
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400076146215
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года761462158938
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351249495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249495202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401249581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249581202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441195537051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года955370519209
21103 Выручка за отчетный год23373084038
21104 Выручка за предыдущий год730840380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12665002647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650026470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1078081391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80813910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1078081391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80813910
23503 Прочие расходы за отчетный год1275344
23504 Прочие расходы за предыдущий год753440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9555186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9524186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (4411) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 84.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (233) = 45.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (233) = 40.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (45.92%), рентабельность компании (40.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТАЛОН-ТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить