Общество с ограниченной ответственностью "Ателье "Силуэт Севера" ИНН:1101122871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893391 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1806142618851659
12104 Запасы на конец предыдущего года1426188516591391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года781463082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146308265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1900157419150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1574191517420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1900157419151745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1574191517451464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-434-135353904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-135353904142
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207215851424644
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158514246441046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262124138197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124138197276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2334170915620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170915628410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1900157419151745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1574191517451464
21103 Выручка за отчетный год1928235515192292
21104 Выручка за предыдущий год2355151922922433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2124270720101498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2707201014981727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-196-352-4910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-352-4917940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-196-352-4910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-352-4917940
23503 Прочие расходы за отчетный год103785910
23504 Прочие расходы за предыдущий год785932102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-299-430-5500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-430-5507620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-299-430-550762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-430-550762592

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-299)/Стоимость активов (1900) = -15.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2124+0+0) = -9.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-196)/Выручка (1928) = -10.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-299)/Выручка (1928) = -15.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Х5 = Выручка/Активы = 1.015

Индекс Альтмана Z = 0.932

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-10.17%), рентабельность компании (-15.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ателье Силуэт Севера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить