Общество с ограниченной ответственностью "Супермаркет "Торговый Двор" ИНН:1101123219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77895668 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года386104731034412051
12104 Запасы на конец предыдущего года10472103451205112755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3010803485536544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8026859465109377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года875183224413902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1841244139023296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427120339213800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2033921380224970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4271203392138122510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20339213812251025480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8123-5825-5862-5874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5825-5862-5874-5932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12394261642724328384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26164272432838431412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1239426164272430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2616427243283840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4271203392138122510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20339213812251025480
21103 Выручка за отчетный год44396101622125807135173
21104 Выручка за предыдущий год101622125807135173143188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532467211790688133744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1001439068898588142819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885029505351190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147935119365850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88502950515020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14793511914290
23403 Прочие доходы за отчетный год9324386389486
23404 Прочие доходы за предыдущий год3863894861531
23503 Прочие расходы за отчетный год27682966316801620
23504 Прочие расходы за предыдущий год16373529716202561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22942282110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2282112950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3191199236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19119923680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2297371259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371259-741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2297)/Стоимость активов (4271) = -53.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53246+0+0) = -16.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8850)/Выручка (44396) = -19.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2297)/Выручка (44396) = -5.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.538

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -18.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-19.93%), рентабельность компании (-5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Супермаркет Торговый Двор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить