Общество с ограниченной ответственностью "Винный отдел" ИНН:1101123226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77895680 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53102211209
11504 Основные средства на конец предыдущего года103211209116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531022110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1032112090
12104 Запасы на конец предыдущего года4737528054564834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37261037446927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1036635813728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771411031144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714110311441174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3733648870180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6487701875270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3786659072297736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6590722977366852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-334994630243161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года946302431614793
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года975000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6160564442054575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5644420545752059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7135564442050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5644420545750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3786659072297736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6590722977366852
21103 Выручка за отчетный год13010309863558433933
21104 Выручка за предыдущий год30986355843393332130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16038228222589534664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32247258952435530477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3028816496890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1261968995780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-302881647890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12619689-7310
23403 Прочие доходы за отчетный год10310025
23404 Прочие доходы за предыдущий год1002516
23503 Прочие расходы за отчетный год137010252927927
23504 Прочие расходы за предыдущий год8279827927501
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4295-2078-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2078-138-16330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4295-2078-138-1633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2078-138-16331168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4295)/Стоимость активов (3786) = -113.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16038+0+0) = -18.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3028)/Выручка (13010) = -23.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4295)/Выручка (13010) = -33.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.469

Индекс Альтмана Z = -16.015

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (-23.27%), рентабельность компании (-33.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Винный отдел

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить