ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАН" ИНН:1101126393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40812618 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265037003500
12104 Запасы на конец предыдущего года370035000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268637093718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370937180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268637093718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370937180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103154371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1543710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113164381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1643810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194128533134
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года285331340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632692203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6922030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257335453337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354533370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268637093718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370937180
21103 Выручка за отчетный год580157804459
21104 Выручка за предыдущий год578045750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484149003470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490039700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960880989
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8806050
22203 Управленческие расходы за отчетный год788534791
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5344510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172346198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3461540
23503 Прочие расходы за отчетный год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103346198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3461540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103346198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3461540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103346198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3461540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (2686) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4841+0+788) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (5801) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (5801) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 5.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить