Общество с ограниченной ответственностью "АРТСтрой" ИНН:1101128513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97140392 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8266451445
11504 Основные средства на конец предыдущего года64514450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8266451445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64514450
12103 Запасы на конец отчетного года292330731985
12104 Запасы на конец предыдущего года307319850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345494468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4944680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2799590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года995900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329536663043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366630430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412143114488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431144880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234439473693
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года394736930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235439573703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395737030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1767354285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3542850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1767354285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3542850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412143114488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431144880
21103 Выручка за отчетный год648262737783
21104 Выручка за предыдущий год627377830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543352997754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529977540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104997429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год974290
22203 Управленческие расходы за отчетный год454648708
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6487080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год595326-679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326-6790
23403 Прочие доходы за отчетный год10218343
23404 Прочие доходы за предыдущий год183430
23503 Прочие расходы за отчетный год223227942
23504 Прочие расходы за предыдущий год279420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1535317-1278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317-12780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1603254-1454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254-14540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1603254-1454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254-14540
41103 Поступления – всего за отчетный год656000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год644600
41193 Прочие поступления за отчетный год11400
41203 Платежи – всего за отчетный год663200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год542400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11200
41293 Прочие платежи за отчетный год35200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1603)/Стоимость активов (4121) = -38.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5433+0+454) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (595)/Выручка (6482) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1603)/Выручка (6482) = -24.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.332

Х5 = Выручка/Активы = 1.573

Индекс Альтмана Z = 0.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (-24.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АРТСтрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить