ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРТЫ" ИНН:1101130706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97154230 ОКВЭД:51.38.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84913160
11504 Основные средства на конец предыдущего года131616750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84913160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131616750
12103 Запасы на конец отчетного года188520321514
12104 Запасы на конец предыдущего года20321869330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752856783640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459838804315
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5215430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5436150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1501201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года501014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года999688020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772264270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10844101185355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года903881024659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127510430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10437870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12851053491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1053797226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60844560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40899440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347686094864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389663614433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955990650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798573050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10844101185355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года903881024659
21103 Выручка за отчетный год282533084125119
21104 Выручка за предыдущий год308412275921364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238112624922592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262492027020387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444245920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459224890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год543200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3201230
22203 Управленческие расходы за отчетный год326626340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263416680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112216380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16386980
23303 Проценты к уплате за отчетный год997034
23304 Проценты к уплате за предыдущий год706631
23403 Прочие доходы за отчетный год642143368
23404 Прочие доходы за предыдущий год14353087
23503 Прочие расходы за отчетный год137413902530
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390779898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2913210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3213830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год647727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233257265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257306108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2332570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2573060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (10844) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23811+54+3266) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1122)/Выручка (28253) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (28253) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 4.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить