ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ" ИНН:1101133295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037344 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59237438614533837087
11504 Основные средства на конец предыдущего года43861453383708723657
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года59595959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года59595959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5929643920453970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4392045397371460
12103 Запасы на конец отчетного года69442781437126650040
12104 Запасы на конец предыдущего года78143712665004036878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2215211901523011187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119015230111878361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2583300364898169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3003648981691069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9417793047829850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9304782985693960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153473136967128382106542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13696712838210654270024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78839668114790330264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66811479033026413168
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5174601485134050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года517460148510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6771572863797130209
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57286379713020917235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16117128702765712019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1287027657120196954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2288870156656280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7015665628422280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153473136967128382106542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13696712838210654270024
21103 Выручка за отчетный год176782220135194697156844
21104 Выручка за предыдущий год220135194697156844110418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147235186139174169138172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186139174169138172100644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2954733996205280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3399620528186720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2954733996205280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3399620528186720
23303 Проценты к уплате за отчетный год3185170113171401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1701131714011674
23403 Прочие доходы за отчетный год41251510171163
23404 Прочие доходы за предыдущий год51510171163943
23503 Прочие расходы за отчетный год113116235
23504 Прочие расходы за предыдущий год1162350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2666132799201660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3279920166183990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2733299225271303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299225271303589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23928298071763917096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2980717639170968454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23928)/Стоимость активов (153473) = 15.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147235+0+0) = 20.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29547)/Выручка (176782) = 16.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23928)/Выручка (176782) = 13.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.056

Индекс Альтмана Z = 6.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (16.71%), рентабельность компании (13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить