Общество с ограниченной ответственностью "ДЭСиС" ИНН:1101133552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037769 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1073990865
12104 Запасы на конец предыдущего года9908660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256331472295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314722950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5115781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368742943241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429432410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368742943241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429432410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17641794808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17949010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192325002433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250023400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192325002433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250023400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368742943241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429432410
21103 Выручка за отчетный год115219641676
21104 Выручка за предыдущий год196416760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9021021886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10218860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250943790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9437900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250943790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9437900
23404 Прочие доходы за предыдущий год646610
23503 Прочие расходы за отчетный год16892470
23504 Прочие расходы за предыдущий год924700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82665781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6657810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4282103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год821030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40583678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5836780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (3687) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (902+0+0) = 27.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (1152) = 21.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1152) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.917

Индекс Альтмана Z = 4.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (21.7%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДЭСиС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить