Общество с ограниченной ответственностью "Артмас" ИНН:1101135550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81042859 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года378097326011951
12104 Запасы на конец предыдущего года97325831950978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965374531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5374529881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51313423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13134236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3881164126390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1641262125020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3880164126392508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1641262125051890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171679916841881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года799168418651020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2164842955627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842937640870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21648429550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8429376400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3880164126392508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1641262125051890
21103 Выручка за отчетный год5182807773726944
21104 Выручка за предыдущий год8077737269447778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4193893475276053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8934752760697149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год989-857-1550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-857-1558750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год989-857-1550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-857-1558750
23503 Прочие расходы за отчетный год71282731
23504 Прочие расходы за предыдущий год28273135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год918-885-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-885-1828440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год918-885-182860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-885-182844594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (918)/Стоимость активов (3880) = 23.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4193+0+0) = 23.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (989)/Выручка (5182) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Рентабельность компании

Чистая прибыль (918)/Выручка (5182) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Индекс Альтмана Z = 6.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (19.09%), рентабельность компании (17.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артмас

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить