Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерское бюро" ИНН:1101135630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81034191 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года193044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4642480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2483570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465250400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250400202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465269430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269430246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413207396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20739684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423217406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21740694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5224152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5224152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465269430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269430246
21103 Выручка за отчетный год7808801457
21104 Выручка за предыдущий год88014570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5251021626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10216260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255-141831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1418310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255-141831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1418310
23503 Прочие расходы за отчетный год1199
23504 Прочие расходы за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244-150822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1508220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22450
24603 Прочее за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202-172777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1727770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202-172777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1727770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (465) = 43.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+0+0) = 48.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (780) = 32.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (780) = 25.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.071

Индекс Альтмана Z = 21.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (11.07), коэффициент текущей ликвидности (11.07), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (32.69%), рентабельность компании (25.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерское бюро

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить